Lucrarea de fata trateaza chestiuni practice referitoare la continutul constitutiv al infractiunii de spalare a banilor, legaturile si asemanarile acesteia cu alte infractiuni, aspecte procesuale relevante in materie. Spetele culese sunt dintre cele mai reprezentative pentru problematica supusa discutiei, majoritatea fiind pronuntate de instanta suprema. Acestea sunt completate cu note explicative privind istoricul normativ al infractiunii, inclusiv trimiteri la Legea nr. 286/2009 privind Codul penal si Legea nr. 187/2012 pentru punerea in aplicare a Codului penal, sfera subiectilor activi ai infractiunii, elementele constitutive ale acesteia, organul competent sa efectueze urmarirea etc.

Capitolul I. Continutul constitutiv al infractiunii 

1. Rambursare nelegala de TVA. Spalare de bani. Necesitatea condamnarii pentru ambele infractiuni. Abrogarea normei de incriminare din legea speciala. Inselaciune. Non reformatio in peius. Imposibilitatea schimbarii incadrarii juridice 

2. Achizitionarea unor bunuri. Lipsa documentelor justificative. Valorificare. Evaziune fiscala. Spalare de bani. Elemente constitutive 

3. Trafic de minori. Spalare de bani. Situatie-premisa. Conditii referitoare la subiectul activ al infractiunii. Contestarea masurii asiguratorii. Initierea procedurii de catre o alta persoana decat cea interesata in cauza. Consecinte 

4. Trafic de persoane. Spalare de bani. Continut constitutiv. Scopul urmarit de faptuitor 

5. Evaziune fiscala. Fals in inscrisuri sub semnatura privata. Spalare de bani. Subiect activ 

6. Trafic de droguri. Cumpararea unui autoturism cu banii obtinuti. Spalare de bani. Continut constitutiv. Conditii privind subiectul activ. Solutie de netrimitere in judecata pentru infractiunea de trafic de droguri. Consecinte 

7. Evaziune fiscala. Spalare de bani. Imposibilitatea dovedirii originii ilicite a bunurilor ce fac obiectul transferului. Consecinte 

8. Trafic de persoane. Construirea unui imobil cu banii obtinuti din exploatarea sexuala. Spalare de bani. Subiect activ. Latura obiectiva a infractiunii. Confiscarea imobilului 

9. Falsificarea facturii fiscale. Inscrierea unei valori de achizitie care este mai mare decat cea reala. Bancruta frauduloasa. Transferul sumei intr-un cont „negru” (deschis pentru o societate inexistenta). Spalare de bani 

10. Spalarea banilor. Situatie-premisa. Caracterul subsecvent al infractiunii. Consecinte cu privire la subiectul activ 

11. Dobandirea de bani de la o persoana cercetata pentru evaziune fiscala. Trafic de influenta. Spalarea banilor. Articolul 23 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 656/2002. Subiect activ al infractiunii. Conditii. Infractiuni in legatura directa cu infractiunile de coruptie. Articolul 17 lit. e) din Legea nr. 78/2000 

12. Intocmirea unor documente fictive. Ascunderea adevaratei naturi a provenientei sumelor de bani obtinute din trafic de influenta. Spalarea banilor. Elemente constitutive. Individualizarea pedepsei. Criterii 

13. Spalarea de bani. Sume de bani provenind din trafic de minori si proxenetism. Subiect activ. Conditii 

14. Intocmirea necorespunzatoare a documentelor de evidenta contabila. Inregistrarea de operatiuni nereale. Diminuarea veniturilor si surselor impozabile. Evaziune fiscala. Spalarea banilor. Continut constitutiv. Lipsa conditiei originii ilicite a bunurilor 

Capitolul al II-lea. Legaturi si asemanari cu alte infractiuni 

15. Intocmirea necorespunzatoare a documentelor contabile primare, in scopul impiedicarii verificarilor financiar-contabile. Evaziune fiscala. Spalarea banilor. Distinctie. Obiectul infractiunii. Consecinte privind solutionarea laturii civile 

Capitolul al III-lea. Aspecte procesuale si situatii tranzitorii 

16. Infractiunea de spalare de bani. Infractiuni din care provin sumele de bani ce fac obiectul spalarii. Aplicarea legii penale mai favorabile 

17. Infractiunea de spalare de bani, prevazuta de art. 23 alin. (1) lit. a) din Legea nr. 21/1999. Organul judiciar competent sa efectueze urmarirea penala 

18. Complicitate la luare de mita. Schimbarea sumelor de bani obtinute in valuta. Depozite constituite pe numele altor persoane. Spalare de bani. Concurs de infractiuni. Aplicarea legii penale mai favorabile. Individualizarea pedepselor 

19. Imobil cumparat cu bani obtinuti din proxenetism. Obiect material al infractiunii de spalare de bani. Conditii privind subiectul activ. Masuri asiguratorii. Confiscare 

20. Spalare de bani. Absenta din rechizitoriu a sectiunii in drept si a unei enumerari clare a actelor de executare ilicit penale ce au condus la trimiterea inculpatilor in judecata. Restituirea cauzei pentru refacerea actului de sesizare 

Index