Drept financiar. Note de curs este o lucrare adresata in primul rand studentilor de la facultatile de drept, dar ea poate fi utila si practicienilor in materia dreptului fiscal, precum si cetateanului obisnuit, prins inevitabil in raporturi juridice de drept fiscal si care doreste sa inteleaga mecanismele de baza ale fiscalitatii in Romania.

Primele capitole ale cartii sunt dedicate analizei principalelor notiuni privind raportul de drept financiar, institutiilor si autoritatilor competente in acest domeniu, procedurii bugetare, principiilor acesteia, elaborarii, aprobarii si executiei bugetelor centrale si locale, controlului executiei bugetare. Regimul juridic al drepturilor si obligatiilor fiscale (atat ale persoanelor fizice, cat si ale persoanelor juridice) constituie partea centrala a cartii, unde sunt prezentate si explicate regulile aplicabile principalelor categorii de impozite, taxele si contributii. In mod firesc, in partea finala a lucrarii sunt abordate procedurile de stabilire, evidentiere si de stingere a creantelor fiscale, precum si procedura contestarii actelor emise de organele fiscale.

Abordarea aleasa de autoare – de a „condimenta” expunerea teoretica cu numeroase exemple practice extrase din cazuri reale, solutionate de instantele nationale si europene – faciliteaza intelegerea si aplicarea concreta a mecanismelor de drept financiar si fiscal, care, la un prim contact, par greu de inteles si aplicat.

Editia a 7-a a cartii a fost revizuita si actualizata cu toate modificarile aduse Codului fiscal si Codului de procedura fiscala in cursul anului 2020.

Capitolul I. Notiuni introductive 

Sectiunea 1. Structura dreptului financiar 

Sectiunea a 2-a. Izvoarele dreptului financiar 

Sectiunea a 3-a. Notiuni specifice dreptului financiar 

Sectiunea a 4-a. Raporturi de drept financiar 

Sectiunea a 5-a. Institutii si autoritati competente 

Capitolul al II-lea. Procedura bugetara 

Sectiunea 1. Aspecte generale 

Sectiunea a 2-a. Elaborarea bugetelor 

Sectiunea a 3-a. Aprobarea bugetelor 

Sectiunea a 4-a. Executia bugetara 

Sectiunea a 5-a. Incheierea procedurii bugetare anuale 

Sectiunea a 6-a. Controlul exercitiului financiar 

Sectiunea a 7-a. Raspunderea ordonatorilor de credite in procedura bugetara 

Sectiunea a 8-a. Insolventa unitatilor administrativ-teritoriale 

Capitolul al III-lea. Regimul juridic al drepturilor si obligatiilor fiscale 

Sectiunea 1. Temeiul faptic si legal al drepturilor si obligatiilor fiscale 

Sectiunea a 2-a. Obligatiile fiscale directe ale persoanei juridice 

Sectiunea a 3-a. Obligatiile fiscale directe ale persoanei fizice 

Sectiunea a 4-a. Contributiile sociale 

Sectiunea a 5-a. Obligatii fiscale indirecte. TVA 

Sectiunea a 6-a. Obligatii fiscale indirecte. Accize 

Sectiunea a 7-a. Obligatii fiscale catre bugetele locale 

Sectiunea a 8-a. Taxe 

Capitolul al IV-lea. Proceduri de stabilire si evidentiere a creantelor fiscale 

Sectiunea 1. Principiile procedurii fiscale 

Sectiunea a 2-a. Competenta organelor fiscale 

Sectiunea a 3-a. Inregistrarea fiscala 

Sectiunea a 4-a. Actul administrativ fiscal 

Sectiunea a 5-a. Stabilirea creantelor si obligatiilor fiscale 

Sectiunea a 6-a. Prescriptia dreptului de a stabili creante fiscale 

Sectiunea a 7-a. Control fiscal 

Capitolul al V-lea. Proceduri de stingere a obligatiilor fiscale 

Sectiunea 1. Executarea voluntara a obligatiilor fiscale 

Sectiunea a 2-a. Incidente in procedura de executare a obligatiilor fiscale 

Sectiunea a 3-a. Executarea silita a obligatiilor fiscale 

Capitolul al VI-lea. Contestarea actelor emise de organele fiscale 

Sectiunea 1. Contestarea actelor emise de organele fiscale 

Sectiunea a 2-a. Contestatia la executare silita 

Sectiunea a 3-a. Contestarea procesului-verbal de constatare si sanctionare a unei contraventii in materie fiscala