Nu aveti niciun articol in cosul de cumparaturi.

Drept fiscal si financiar. Caiet de seminar. Editia a 4-a

ISBN/ISSN: 978-606-27-2459-7
Editura: Hamangiu
60,00 RON
Disponibilitate: IN STOC

Drept fiscal si financiar. Caiet de seminar nu se limiteaza la o simpla enumerare didactica a subiectelor din dreptul fiscal, astfel ca majoritatea acestor subiecte sunt interconectate nu doar teoretic si normativ, ci si practic. Tematica este analizata in dinamica sa, deoarece dreptul fiscal este intr-adevar o disciplina vie, in continua actualizare si evolutie, fiind inevitabil in dezvoltarea relatiilor juridice.

In esenta, Caietul de seminar, actualizat pentru anul 2024, este captivant, cuprinzator si util, prezentand mai multe teme de baza pentru discutii. Pentru consolidarea elementelor prezentate in cursuri sau prelegeri, aplicatiile practice si ideile dezbaterilor avansate sunt vitale, fiind utilizate pentru examinarea orala la finalul semestrului.

Studentii sunt destinatarii principali si beneficiarii informatiilor oferite. Aceasta nu exclude practicienii dreptului: judecatori, procurori, avocati, notari, consilieri juridici sau chiar persoanele fara pregatire juridica, care pot dobandi cunostinte elementare de drept fiscal prin consultarea acestui material.

De ce avem nevoie de drept fiscal si drept financiar si de un caiet de seminar?

SEMINARUL 1. Ierarhia normelor juridice in materie financiar-fiscala. Drept national, drept international, drept european, drept European al drepturilor omului 

Sectiunea 1. Repere teoretice 

§1. Ierarhia normelor de drept national 
§2. Norme de drept european si norme de drept international. Raportul lor cu normele de drept national
§3. Piramida normelor juridice 

Sectiunea a 2-a. Aplicatii practice 

Bibliografie suplimentara 

SEMINARUL 2. Imprumuturi publice. Controlul financiar 

Sectiunea 1. Repere teoretice 

§1. Imprumutul public 
§2. Controlul financiar 

Sectiunea a 2-a. Aplicatii practice 

Bibliografie suplimentara 

SEMINARUL 3. Finantele publice locale 

Sectiunea 1. Elemente teoretice 

§1. Principiul autonomiei financiare a colectivitatilor locale 
§2. Formarea bugetului local 
§3. Structura bugetului local 
§4. Scurte consideratii privitoare la serviciile publice si taxele speciale 

Sectiunea a 2-a. Aplicatii practice 

Bibliografie suplimentara 

SEMINARUL 4. Principii de drept fiscal 

Sectiunea 1. Principii doctrinare de drept fiscal 

§1. Principiul legalitatii [art. 1 alin. (5), art. 137 si art. 139 din Constitutia Romaniei] 
§2. Principiul prioritatii dreptului european fata de Dreptul national [art. 148 alin. (2) si (4) din Constitutia Romaniei; Tratatul de la Lisabona – Declaratia nr. 17] 
§3. Principiul egalitatii in materie fiscala 
§4. Principiul neretroactivitatii legii fiscal [art. 15 alin. (2) din Constitutia Romaniei] 
§5. Principiul securitatii juridice 
§6. Principiul protectiei drepturilor fundamentale ale cetatenilor 
§7. Principiul accesului liber la justitie in domeniul fiscal [art. 21 din Constitutia Romaniei]
§8. Principiul protectiei sistemului fiscal impotriva initiative legislative a cetatenilor [art. 74 alin. (2) din Constitutia Romaniei] 
§9. Principiile echivalentei si efectivitatii 
§10. Principiul protectiei increderii legitime 
§11. Principiul teritorialitatii 
§12. Principiul proportionalitatii obligatiilor fiscale accesorii 

Sectiunea a 2-a. Principii legale ale fiscalitatii 

Sectiunea a 3-a. Aplicatii practice 

Bibliografie suplimentara 

SEMINARUL 5. Teoria generala a impozitelor si taxelor 

Sectiunea 1. Repere teoretice 

§1. Veniturile bugetare 
§2. Impozite, taxe, contributii 

Sectiunea a 2-a. Aplicatii practice 

Bibliografie suplimentara 

SEMINARUL 6. Comportamente fiscale licite si ilicite. Evaziunea si frauda fiscala 

Sectiunea 1. Elemente teoretice 

§1. O dilema terminologica si conceptuala: evaziunea fiscala legala vs. evaziunea fiscala ilegala 
§2. Prezumtia de frauda fiscala, asa-zisele „firme fantoma” si dreptul Uniunii Europene. Cum se armonizeaza acestea? 
§3. Infractiuni de evaziune fiscala 
§4. Evaziunea fiscala si dreptul de rang constitutional la o legislatie previzibila 
§5. Relatii comerciale cu partenerii care sunt declarati contribuabili inactivi, anulare cod TVA partener 
§6. Ne bis in idem. Transformarea sanctiunii fiscale in sanctiune penala (cauzele Fransson si Luca Menci) 
§7. Cand se transforma o optimizare fiscala in evaziune 
fiscala? §8. Portretul robot al „societatii de tip fantoma” 
§9. Ce reprezinta si cine stabileste prejudiciul fiscal in dosarele penale? Care este procedura de determinare a
prejudiciului fiscal? Poate subzista prejudiciul in afara obligatiilor fiscale? 

Sectiunea a 2-a. Aplicatii practice 

Bibliografie suplimentara 

SEMINARUL 7. Impozitul pe venit 

Sectiunea 1. Elemente teoretice 

§1. Reguli generale 
§2. Reguli speciale privind veniturile din activitati independente (art. 67-70 C. fisc.) 
§3. Reguli speciale privind veniturile din drepturi de proprietate intelectuala (art. 70-75 C. fisc.)
§4. Reguli speciale privind veniturile din salarii (art. 76-82 C. fisc.) 
§5. Reguli speciale privind veniturile din cedarea folosintei bunurilor (art. 83-90 C. fisc.) 
§6. Reguli speciale privind veniturile din investitii (art. 91-98 C. fisc.) 
§7. Reguli speciale privind veniturile din pensii (art. 99-102 C. fisc.) 
§8. Reguli speciale privind veniturile din activitati agricole, silvicultura si piscicultura (art. 103-107 C. fisc.) 
§9. Reguli speciale privind veniturile din premii si jocuri de noroc (art. 108-110 C. fisc.) 
§10. Venituri din transferul proprietatilor imobiliare din patrimoniul personal (art. 111-113 C. fisc.)

Sectiunea a 2-a. Aplicatii practice 

Bibliografie suplimentara 

SEMINARUL 8. Fiscalitatea societatilor 

Sectiunea 1. Consideratii teoretice 

§1. Principii-cheie 
§2. Teme de discutie pentru fixarea teoretica a conceptelor 

Sectiunea a 2-a. Aplicatii practice 

Bibliografie suplimentara 

SEMINARUL 9. Taxa pe valoarea adaugata (I) 

Sectiunea 1. Elemente teoretice 

§1. Elemente-cheie ale taxei pe valoarea adaugata 
§2. Sfera de aplicare a taxei pe valoarea adaugata 
§3. Persoanele impozabile 
§4. Principalele operatiuni impozabile 
§5. Aplicarea teritoriala a taxei pe valoarea adaugata 

Sectiunea a 2-a. Aplicatii practice 

Bibliografie suplimentara 

SEMINARUL 10. Taxa pe valoare adaugata (II) 

Sectiunea 1. Repere teoretice 

§1. Faptul generator si exigibilitatea TVA 
§2. Dreptul de deducere al TVA 

Sectiunea a 2-a. Teme de discutie 

Sectiunea a 3-a. Aplicatii practice 

Bibliografie suplimentara 

SEMINARUL 11. Accize. Taxe vamale. Alte impozite indirecte 

Sectiunea 1. Elemente teoretice 

§1. Accizele 
§2. Taxele vamale 
§3. Taxele auto 

Sectiunea a 2-a. Aplicatii practice 

Bibliografie suplimentara 

SEMINARUL 12. Contributii de asigurari sociale 

Sectiunea 1. Elemente teoretice 

§1. Cadru general 
§2. Tipurile de contributii sociale obligatorii 
§3. Elementele definitorii ale contributiilor sociale obligatorii 

Sectiunea a 2-a. Teme de discutie 

Sectiunea a 3-a. Aplicatii practice 

Bibliografie suplimentara 

SEMINARUL 13. Impozite si taxe locale 

Sectiunea 1. Elemente teoretice 

§1. Principiul autonomiei financiare 
§2. Elementele definitorii ale impozitelor si taxelor locale 

Sectiunea a 2-a. Teme de discutie 

Sectiunea a 3-a. Aplicatii practice 

Bibliografie suplimentara 

SEMINARUL 14. Evitarea dublei impuneri 

Sectiunea 1. Repere teoretice 

§1. Notiuni generale 
§2. Discutii privind dubla impozitare in Uniunea Europeana 

Sectiunea a 2-a. Aplicatii practice 

Bibliografie suplimentara 

ANEXA I.
Explicatii, prezentare model de subiect de examen si de rezolvare a cerintelor
Model de subiect de examen 
Model de rezolvare a cerintelor

ANEXA II.
Sinteza a jurisprudentei Curtii de Justitie a Uniunii Europene 
Libera prestare a serviciilor 
Libera circulatie a marfurilor 
Libera circulatie a capitalurilor 
Taxa pe valoarea adaugata 
Accize. Taxe vamale 
Taxe de mediu 
Impozite directe 

Detalii tehnice
Data aparitiei23 feb. 2024
Categorie generalaCursuri, seminarii, teste
Numar pagini308
Format145x205 mm
Tip copertaCarte brosata